“安然事件”及2008年金融危機的爆發時，喚醒了人們對財務風險等風險領域的警覺意識。財務危機、金融創新危機相繼成為熱點問題。加上我國經濟增速的放緩，使得銀行業所面臨的長期以來忽略掉的系統風險開始呈現。部分外向型產業開始不同程度出現問題，海外訂單萎縮，外貿利潤空間空前壓縮，部分商品內銷乏力，我國產品和區域經濟面臨前所未有的挑戰。 此外，我國金融創新步伐明顯加快，利率市場化進程全面提速，民營資本開始進入銀行領域，互聯網金融全面沖擊傳統金融行業。粗放型信貸發展模式使得伴隨著銀行資產規模擴張而來的系統風險，尤其是財務風險日益嚴重，信貸風險評估與控制也因此顯得尤為重要。面對新的信貸業務環境變化，傳統的信貸管理與風險控制框架體系急需變革，全面提升銀行業信貸管理的科學化水平和從業人員素質。 而企業財務報表分析是信貸管理中重要決策依據，分析企業財務報表對于評定企業的信用等級、企業授信、貸前調查、貸后檢查監督和防范信貸風險具有極為重要的意義。客戶經理必須成為一名優秀的財務報表分析專家。 本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析
本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設，是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例，讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統分析方法，將三大報表的相關項目結合起來進行分析
第一講：信貸財務分析基礎 1．了解企業會計循環及記賬方法 2．客戶經理必須掌握的權責發生制與收付實現制 3．企業會計信息質量要求及會計計量方法 4．財務報表分析在信貸管理的意義 5．財務報表閱讀與分析的基本方法 6．財務報表分析框架 7．企業財務報表體系的構成 8．企業經濟活動在三大報表中的體現方式 9．企業三大報表之間的關系 第二講：資產負債表分析在信貸管理中的運用 1．資產負債表的結構及內容 2．資產類項目的審核重點 3．資產結構及資產質量對信貸影響 4．應收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點 5．負債類項目的審核重點 6．經營性負債在信貸管理中的分析要點 7．金融性負債在信貸管理中的分析要點 8．益類項目的審核重點 9．表外項目在信貸管理中分析重點 10．營運資本分析在信貸決策中的運用 11．永久性流動資產及波動性流動資產分析與流動資金貸款決策運用 12．借款人營運資金量估算及新增流動資金貸款額度估算 資產負債表案例分析 第三講：利潤表分析在貸管理中的運用 1．利潤表的整體分析 2．利潤表關鍵項目分析——利潤來源及去向分析 3．資產盈利能力分析 ---主營收入與主營成本增長是否匹配 ---三大期間費用是否過度增長，反映公司經營管理和財務管理水平 ---非常損益發生額巨大，主營業務盈利能力不足 ---公司營業利潤下降，公司缺乏盈利增長點 4．利潤表構成類型的總體分析 5．利潤表構成類型具體分析 6．三項期間費用及其比率分析 7．營業利潤及營業利潤率分析 8．利潤表質量評估 ---如何分析企業的利潤 ---對企業的利潤進行真實還原 ---利潤與現金流量的關系 9．財務預警指標體系分析——企業利潤惡化的征兆 利潤表案例分析 第四講：現金流量分析在信貸管理中的運用 1．現金流量表結構分析 2．各項目內容分析方法 ---經營活動現金流量分析，企業還貸現金主要來源 ---投資活動現金流量分析，投資規模與發展前景 ---籌資活動現金流量分析，企業融資能力 ---比較分析現金流量表與利潤表對比分析 ---現金流量對資產負債表相關指標的對比分析 3．不同生命周期三大現金流量的表現 4．現金流量與貸款五級分類重點分析 5．現金凈流量構成形態分析，判斷企業未來變動趨勢和健康狀況 6．現金凈流量與盈利能力綜合分析 7．現金流量對貸款企業類型分析 8．現金流量償債能力分析 9．企業再投資能力分析 10．企業經營現金流的關鍵驅動因素分析 11．自由現金流分析 現金流量表案例分析 第五講：信貸人員必須掌握基本現金流量表的編制，以驗證企業財務報表的真實性 1．直接法編制現金流量表編制實務分析 2．利用利潤表及資產負債表的數據簡接法編制現金流量表實務分析 第六講：信貸財務報表的統合分析 1．企業盈利能力分析 2．企業償債能力分析 3．企業資金周轉效率分析 4．短期債務償還的可能性分析 5．長期債務償還的可能性分析 6．償還債務現實性分析 7．杜邦財務分析運用 8．財務報表分析與授信評估 第七講：如何分析企業關聯交易信息 1．關聯交易的形式與手法 2．關聯方的識別方法 第八講：如何識別虛假財務報表 1．企業財務報表粉飾的類型 2．企業財務報表粉飾的手段 3．虛假財務報表的識別方法
